财务科的工作流程

一、  机关财务报销工作流程

1、        报销人将原始单据粘贴整齐，准确填写报销金额、单据张数、用途、日期、报销人等项目，大额资金支付需要附资金申请。

2、        报销人所在的科室负责人对报销人粘贴的原始单据进行审核后签批。

3、        报销人将签批后的单据送达财务科分管会计处进行初审，财务科长进行复审。

4、        全部审核完结，方可报销。

5、        对于计划外费用，需要有计划外项目资金申请，经批准后可进行计划外项目的费用核销，核销程序与计划内相同。

二、  财务计划编制工作流程

1、        召开财务计划编制工作会议，依据局年初工作会议要求，安排布置全局的利润计划和费用计划。

2、        负责收集整理编制计划所需的原始资料，组织对全局财务计划的编制工作。

3、        对编制的财务计划进行审核、汇总。

4、        将审核汇总后的财务计划报主管局长审批后实施。

三、  财务人员的业务培训工作流程

1、        按照年度财务工作计划制定当年财务人员培训实施方案。

2、        将财务人员培训实施方案报局长审批。

3、        依据批复后的实施方案，筹备培训所需的场地、人员、费用、时间、并下发通知。

4、        按照实施方案组织财务人员进行培训。

5、        培训结束后，组织考试和知识竞赛。

6、        对培训工作进行总结，并将培训相关资料进行存档。

四、  财务决算编制工作流程

1、        依据年度财务决算要求，召开本局财务决算工作会议，安排布置决算的填报事宜。

2、        按照上级部门的相关要求，要求基层单位填制财务报表并按时上报局财务科。

3、        财务科各分管会计将基层单位的财务报表进行审核后汇总。

4、        财务科每季度对汇总后的全局财务报告报局长审批。

5、        将审批后的财务报告报送上级主管部门审批。

6、        将上级主管部门审批后的财务报告和电子文本进行备份后存档。

五、  票据管理工作流程

1、        由票据使用单位提出申请，向财务科申请票据的使用。

2、        财务科票据管理人依据票据使用人提出的申请，对使用方进行审核，对确需使用票据的单位，建立票据领用登记制度，并由票据使用单位在票据使用簿上签名盖章。

3、        票据使用单位使用完结的票据要及时送回局财务科，并将收费收入及时送存收费账户，不准坐收坐支；

4、        财务科依据票据使用单位使用完结的收费票据入账联进行审核，并将已使用的票据收回，没有收回已使用完结的票据，不许再次请领新的票据。

5、        票据开据错误，不许撕毁，要连同票据其他联次一同送回财务科。

六、  资产管理工作流程

1、        因工作需要，需要新增资产的，由资产使用单位提出申请，报局相关部门审批后进行资产的购置。

2、        资产购置完毕，履行验收、入库手续，对各种验收手续的完备性进行审核，全部手续齐全方可入账。

3、        资产使用中出现盘亏、毁损、报废的，由使用单位向林业局提出申请。

4、        林业局接到资产报损申请后交由局相关部门进行审核，财务科对确实需要报损的资产进行核对，核对后报有资质的部门进行评估，依据评估结果报地税部门和管理局、总局资产管理部门审批后进行销账处理。

七、  资金管理工作流程

1、        由资金使用人提出申请，经局长审批后，将资金使用申请送交财务科办理资金支付业务。

2、        财务科依据资金使用申请，严格资金的用途审核，对于大额资金不属于工资、差旅费等范围的支付，要求资金用款人提供汇入方银行账号，通过银行汇款的形式支付资金。

3、        资金使用人负责资金使用发票的催收工作，财务科负责债权债务的清理回收。

4、        资金使用人在一个月内要将资金使用票据清理回收，进行清帐。