关于加强行政事业单位内部控制的几点建议

2017/9/13 14:07:22

    建立完善的内部控制制度是提高行政事业单位管理水平,用制度管权、管人、管钱的有效途径。目前，伊春市行政事业单位内部控制总体上还比较薄弱，突出表现在：一是没有形成有效的制约和监督体系，一些单位虽然建立了内部管理制度但是不规范不完整；二是对管理绩效重视不足，没有充分利用信息化手段，将财务管理、资产管理、业务管理等整合到统一的平台，管理水平有待提高；三是部分项目支出预算编制不够细化，留有自由裁量的空间和余地，软化了预算约束；四是内部控制制度执行不力，一些单位将制度装帧成册，束之高阁。
   建立完善的内部控制制度，用制度来限制权力的滥用，确保单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，各行政事业单位负责人应发挥领导作用、承担总责任，保证制度的有效执行。具体做到：一是根据本单位实际情况明确控制目标、理顺控制程序、强化控制措施、建立完善的内控体系；二是在保证财务信息和其它管理信息及时、可靠、完整的基础上，系统分析经济活动可能存在的风险，确定风险点和薄弱环节，选择风险应对策略，建立健全单位各项内部管理制度；三是加强预算执行控制，将全部预算支出编列细化到项（款），从根本上避免资金浪费、闲置等问题的发生；四是健全绩效考评和问责监督机制，发挥行政问责的震慑和警示作用，让执行力弱或有过错者为其行为“买单”。